Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2019 году

  • Льготы, предоставляемые при уплате налога
    • Полагаются ли вычеты по налогам
  • Получение вычета
    • Разъяснения по вопросу получения
  • Документы для получения налогового вычета
    • Оформление заявления
  • Последние изменения
  • Мгновенная консультация юриста

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Льготы юридическим лицам

Юридические лица тоже имеют право на льготы. Например, организации, которые оказывают услуги по перевозке пассажиров на общественном транспорте или которые расположены в особых зонах города.

Большое внимание в законодательстве уделяется инвалидам. Инвалиды могут входить в состав юридических лиц в большом количестве, что даёт соответствующим юридическим лицам привилегии.

Общественные организации инвалидов являются зарегистрированными на федеральном уровне организации, в которых инвалидов, как минимум, 90%!от общего числа участников.

Льгота не предоставляется на воздушный и водный транспорт. Не предусмотрены льготы и в случае ведения организацией инвалидов предпринимательства и работы с ценными бумагами.

Льготы распространяются и на организации, в состав которых входят общественные организации инвалидов. Там инвалиды должны быть в количестве хотя бы тридцати процентов, работающих же в данных организациях должно содержаться в составной организации хотя бы 15 человек.

К такой же категории относится организация, использующая труд инвалидов, чтобы их было хотя бы тридцать процентов.

Освобождаются от некоторых налогов на транспорт и организации, в которые входят религиозные объединения, производящие церковную утварь и другие предметы, используемые в отправлении церковных обрядов.

Но здесь не подлежат льготам не только водный и воздушный транспорт, но и легковые автомобили.

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

  1. Законы о налоговых льготах ветеранам боевых действийСтатья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Правильно заполняем заявление на получение льготы по транспортному налогу

В заявлении на получение налоговой льготы необходимо указать:

  • наименование налоговой, в которую обращается ветеран;
  • наименование транспортного средства, по которому предполагается получить льготу;
  • основание для получения льготы (удостоверение ветерана);
  • личные сведения, такие как фамилия, имя и отчество полностью, ИНН, контактный телефон и адрес электронной почты при наличии;
  • дата начала предоставления льготы и период. Читайте также статью: → «Налоговые льготы по транспортному налогу».

 

Заявление на предоставление налоговой льготы

Заявление на предоставление налоговой льготы

Порядок оформления

Освобождение от уплаты налога не проходит по умолчанию. Для ее получения понадобится обращаться в отделение ФНС по месту регистрации транспортного средства.

Обратиться можно непосредственно или через сайт Федеральной налоговой службы. В налоговую инспекцию следует представить документ, подтверждающий статус льготника.

Подача заявления

Заявление можно предоставить лично или через представителя по закону (доверенности).

В документе следует обозначить:

  • наименование отдела налоговой инспекции;
  • сведения о заявителе;
  • просьбу о предоставлении налоговой льготы (освобождения от платежа или предоставлении скидки);
  • основания для предоставления льготы.

Понадобится предоставить копии документов. Сведения о льготнике должны быть достоверными.

Заявление можно подать в электронной форме, но для этого потребуется зарегистрироваться в ЕГАИС и получить электронную подпись. Подача заявления в электронной форме не освобождает от обязанности личного визита в налоговую инспекцию.

выплаты пенсионерам в 2019 году работающимЧитайте о льготах работающим пенсионерам в 2019 году.

Какие положены льготы вдовам военных пенсионеров? Информация здесь.

Куда обращаться за льготами инвалидам детства? Подробности в этой статье.

Кому полагается льгота

льготы ветеранам боевых действий на транспортный налог

Льгота на транспортный налог полагается ветеранам боевых действий в зависимости от территории и региона, где проживает гражданин. Ему может предоставляться описываемая привилегия посредством частичного или полного освобождения от необходимости выплаты налогового сбора на транспорт.

Согласно положениям закона «О ветеранах» правом на удостоверение ветерана боевых действий и, следовательно, на получение налоговой льготы по транспорту, обладают граждане, являющиеся:

  • уволенными в запас военными, принимавшими участие в каких-либо боевых операциях, проходивших на территории РФ или бывшей СССР, а также за ее пределами;
  • сотрудниками правоохранительных органов;
  • участниками операций по разминированию территорий бывшего Советского Союза в периоды после окончания ВОВ;
  • принимавшие участие в войсковых операциях, проходивших на территории Афганистана;
  • участниками каких-либо других боевых операций, проводившихся как на территории РФ, так и за ее пределами, которые были представлены к награде.

Вне зависимости от основания, по которому гражданину был присвоен описываемый статус, для получения описываемой меры государственной поддержки от него потребуется документальное подтверждение наличия прав на получение льготы.

Налоговые преференции

Действующим налоговым законодательством также определены некоторые льготы для ветеранов боев, например:

1) Налог на доходы. При расчете данного сбора граждане, участвовавшие в боях, наделены правом каждый месяц сокращать сумму своих облагаемых налогом доходов на пятьсот рублей.  Кроме того воспользоваться указанным налоговым послаблением могут также  граждане,  участвовавшие в военных конфликтах,  имевших место в других странах.  Указанная льгота предусмотрена статьей 218 НК РФ.

Пример. Лицо, не имеющее статус ветерана боевых действий обязано выплачивать указанный сбор в размере 13-процентной ставки. То есть если зарплата последнего составляет 30 тысяч рублей — выплате будет подлежать 3 900 рублей.  Ветеран боев при такой же зарплате, с учетом упомянутого вычета, должен будет оплатить 2 525 рублей.

2) Транспортный налог. Освобождение граждан, воевавших в зонах конфликта, зависит от решения  регионального правительства и не каждый регион Российской Федерации  идёт на такой шаг. Но пп. 5 п.1 ст. 4 Закона г. Москвы № 33 от 09.07.08,  ветеранам,  имеющим московскую прописку,  такое право предоставлено.

Важно! Данное право можно реализовать только в отношении одного автомобиля, принадлежащего ветерану. При этом мощность двигателя машины не должна превышать 200 лошадиных сил.

3) Освобождение от госпошлины. Ветераны боев, которые обратились в судебные органы с целью защиты своих нарушенных прав и интересов, как ветеранов, вправе не оплачивать госпошлину при рассмотрении указанной категории дел. Данное налоговое послабление применимо только если цена иска не будет превышать одного миллиона рублей, в ином случае размер государственной пошлины подлежит выплате в пониженном  размере.

Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий

Среди лиц, которым показано освобождение от транспортного налога ветеранов боевых действий, можно отметить следующие физические лица:

  1. Уволенные в запас военнослужащие, которые проходили военные сборы в России.
  2. Сотрудники полиции и иные органы, которые относятся к внутренним системам безопасности, а также те, что устраняет военные конфликты в стране и за ее пределами.
  3. Лица, которые принимали участие в процессе разминирования территории РФ после окончания мировой войны.
  4. Сотрудники автомобильных подразделений, которые доставляли грузы в Афганистан в процессе военных действий.
  5. Специалисты летных бригад, которые исполняли поручения на территории Афганистана.
  6. Лица, которые получили ранения в процессе обеспечения войск, ранее находившихся в местах военных действий.

По имущественному типу

Для ветеранов, а также участников боевых действий, правительство разработало такие льготные послабления для уплаты имущественного налога на собственную недвижимость.

Все военные, имеющие стаж службы не меньше, чем 20 лет, а также ветераны, которые принимали участие в боевых операциях и граждане, приравненные, к участию в боях, имеют право не платить полностью за такое недвижимое имущество, что является их частной собственностью:

  • Квартира, или же доля в квартире;
  • Приватный дом;
  • Здания мастерских, или же ателье, используемое льготником для трудовой деятельности;
  • Дачные домики;
  • Постройки до 50,0 кв.м. Для ведения домашнего хозяйства;
  • Гараж.

За недвижимость ветеран боевых конфликтов платит только в том случае, если на него зарегистрировано несколько объектов недвижимости, или же несколько квартир.

квартиры ветеранамОт налога освобождается только одна квартира. Вторая квартира платится в полном объеме всей суммы.

Льготы ветеранам боевых действий в Чечне

Ветеранам Чечни предоставляется льготное налогообложение на землю, транспорт или имущество. В последнем случае льгота распространяется только на один объект недвижимости (квартира, дачная постройка, гараж). В зависимости от региона налоговые льготы существенно различаются.

  • Отсутствует необходимость уплачивать транспортный налог на легковые автомобили, мотоциклы, самоходные средства передвижения. На грузовые машины уплачивается 20%!от ставки налога.
  • Предоставление земли для ИЖС при поставке гражданина на учет в качестве нуждающегося.

Получение вычета

Вычеты по НДФЛ

Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В  2019 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%!

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Разъяснения по вопросу получения

Получение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Чтобы получить льготу при уплате НДФЛ, человеку достаточно обратиться к своему работодателю с заявлением, составленном в произвольной форме.

Чтобы воспользоваться льготами при уплате государственной пошлины, человеку необходимо предъявить свое удостоверение ветерана.  Для применения некоторых привилегий, гражданину может дополнительно потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт участия им в боевых действиях.

Налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает не отмену налога в целом, а только уменьшение суммы.

Налоговый вычет может быть только с категорий граждан, которые платят стандартные подоходные налоги.

Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, а также лица, чьи работа и услуги связаны с гражданско-правовым договором.

В эту же группу входят лица, которые имеют авторские вознаграждения или вознаграждения иного вида.

Лица, которые официально не зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей и не платят налоги за частные практики, не могут претендовать на вычет.

Эти лица пользуются транспортом достаточно часто, поэтому расчёт налогов на их транспорт смягчается, чтобы у них не было таких больших издержек.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Правила оформления налоговых льгот для ветеранов боевых действийПодать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Кто относится к ветeранам боeвых действий

Должен ли ветеран заплатить транспoртный налoг и в каком размере? Разберемся для начала кто же таковым является. Полный перечень лиц, которые являются ветеранaми бoевых действий приведен в 3 статье Федеральнoго закона №5-ФЗ от 12.01.1995г “О ветеранах”. К ним отнoсятся военнoслужaщие, военнoобязанные, уволенные в запaс, входящие в состав автомобильных подразделений, пилоты, лица, которые принимaли участие при разминирoвании в период после Втoрой Мировой вoйны и другие.

Приложением к Закону определяется перечень стран и периодов ведения боевых действий, это: Алжир,  Вьетнaм, Сирия,  Афгaнистан, Ливан, Таджикистан, Чечня, Южная Осетия, Абхазия и другие страны и регионы.

В каких регионах РФ ветераны боевых действий полностью освобождены от уплаты транспортного налога?

В некоторых регионах законодательно определено освобождение от уплаты транспортного налога в полном объеме. Это прописано в законе “О транспортном налоге”.

Наименование региона Основание для отмены транспортного нaлога
Mocквa (кроме облaсти) закон N 33 от 9 июля 2008г
Липeцкая облaсть закон N 20- OЗ от 25 ноября 2002г
Tульcкaя oблacть закон N 343-ЗTО от 28 ноября 2002г
Республика Адыгея закон N 106 от 28 декабря 2002г
Кабардино-Балкария закон N 83-PЗ от 28 ноября 2002г
Мурманская область закон N 368-01-ЗМO от 18 ноября 2002г
Сахалинская область закон N 377 от 29 ноября 2002г

В каких регионах РФ ветераны уплачивают налог не в полном размере, либо имеют ограничения в мощности ТС?

В нескольких регионах Российской Федерации решение об освобождении от уплаты налога рассматривается в зависимости от мощности принадлежащему ему автомобиля. К ним относятся Хабарoвский и Красноярский край, Северная Oсетия, Волгoградская, Ленинградская, Ульянoвская, Самарская, Новoсибирская, Саратoвская, Калужская и Тамбовская области, город Санкт-Петербург, республика Башкoртостан, Северная Oсетия.

Наименoвание региона Освобождены от уплaты трaнспортного налога
Лeнинградскaя область Автомoбили рoссийского прoизводства, мощность котoрых  не прeвышает 80л.c.
Краснoярский край

Хабарoвский край

Северная Oсетия

Волгoградская облaсть

Ульянoвская область

Сaмарская облaсть

Мощнoсть не более 100 л.c.
Ворoнежская облaсть Мoщность не более 120 л.c.
Санкт-Петербург

Башкортостан

Новoсибирская область

Саратовская область

Калужская область

Тамбовская область

Мощность не бoлее 150 л.c.

В большей части регионов РФ ветеранами уплачивается налог не в полном объеме. К ним относятся Еврейский АО, Ивановская, Кировская, Московская, Курганская, Оренбургская области, Удмуртия и Чечня.

Наименoвание региона Льгота по транспортному налогу
Еврейский АО Скидка 30%!на авто до 130 л.c.
Ивановская область

Удмуртия

50%!до 100 л.c.
Кировская область

Московская область

50%!до 150 л.c.
Курганская область 70%!до 100 л.c.
Оренбургская область

Чечня

50%!на всe ТC

Льготы на транспортный налог

Они предоставляются в заявительном порядке. Перечень льготников зависит от конкретного региона. Предусмотрена возможность полного освобождения от уплаты налога либо предоставляется скидка в размере 50%!от начисленной стоимости.

Воспользоваться льготой можно в отношении только одного транспортного средства, зарегистрированного на льготника.

При наличии доверенности выданной до июля 2002 года транспортный налог оплачивает лицо, которое управляет машиной на основании доверенности. Он же, соответственно, вправе рассчитывать на льготы.

Получить их можно только по одному основанию и с учетом мощности автомобиля. В большинстве регионов от налога освобождаются ТС мощностью до 60 л.с.

Пенсионерам

Льгота для пенсионеров по транспортному налогу в Москве не предусмотрена. В СПб предусматривается льгота в размере 50%!

В большинстве регионов пенсионеры освобождаются от транспортного налога, если только обладают дополнительным статусом — инвалида, ветерана и участника боевых действий.

Ветеранам боевых действий

В 2019 году они могут рассчитывать на 100%!оплату от налога. Льгота распространяется на одно транспортное средство.

Право рассчитывать на преференцию есть у супругов ветеранов, на момент смерти первоначального льготника. Заявление нужно подавать в районный отдел ФНС.

какими льготами пользуются пенсионеры по старостиУзнайте, какими льготами пользуются пенсионеры по старости.

Какие положены льготы детям по потере кормильца? Смотрите тут.

Чернобыльцам

Граждане – участники ликвидации аварии на ЧАЭС освобождаются от налога в Белгородской, Рязанской, Брянской области.

В большинстве регионах для них предусмотрена 50%!скидка по оплате.

Ветеранам труда

В Самарской и Архангельской области предусмотрена возможность 50%!оплаты транспортного налога.

В большинстве субъектах РФ ветераны труда не выделяются в качестве отдельной категории льготников.

Многодетным семьям

Льготы по транспортному налогу предусмотрены для многодетных семей, в которых воспитываются не менее трех несовершеннолетних детей, либо совершеннолетних детей возрастом до 23 лет, что возможно в случае, когда совершеннолетний — студент очной формы обучения.

Льготу может получить один из родителей, не лишенный и не ограниченный в родительских правах.

Инвалидам

На федеральном уровне от транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 группы. В некоторых регионах льгота распространяется на инвалидов 3 группы.

Инвалиды всех групп освобождаются от транспортного налога, например, в Ставропольском крае и Башкортостане.

Для освобождения необходимо представить справку из МСЭК и оформить в ФНС заявление.

В каких случаях льгота не предусмотрена

Возможны ситуации, когда оформление льготы невозможно. Это происходит, если:

  • в собственности гражданина имеется более двух единиц ТС (согласно закону, освобожден может быть только один автомобиль);
  • силовая установка транспортного средства не отвечает требованиям, соблюдение которых необходимо для оформления привилегии (превышен предел мощности);
  • гражданин не обладает статусом ветерана БД.

Помимо этого, в некоторых субъектах России описываемая преференция предоставляется с некоторыми другими дополнительными условиями. Соответственно, при их несоблюдении ее получение невозможно.

Вам может быть интересно: Льготы ветеранам боевых действий

Типичные ошибки

Ошибка: Ветеран боев, имеющий прописку в г. Москве и являющийся владельцем двух автомобилей требует отмены транспортного налога на оба транспортных средства.

Ответ: Получить соответствующую льготу последний может лишь на один автомобиль и только в случае, если мощность двигателя транспорта будет соответствовать установленной законом норме.

Ошибка: Ветеран требует бесплатного проезда в маршрутном такси.

Ответ: Маршрутное такси не относится к категории общественного транспорта, в связи с чем льгота на бесплатный проезд для указанного вида пассажирских перевозок не распространяется.

Читайте также статью: Льготы на капитальный ремонт чернобыльцам в 2019.

Онлайн журнал для бухгалтера

РФ и в других государствах в периоды ведения боевых операций;

  • сотрудники полиции и иных органов, относящихся к системам внутренних дел, а так же к органам государственной безопасности, исполняющие свои обязанности по устранению военных конфликтов внутри страны или за ее пределами;
  • лица, принимавшие личное участие в разминировании территории государства после окончания II Мировой войны;
  • служащие автомобильных подразделений, доставлявших грузы в Афганистан на момент ведения в регионе боевых операций;
  • пилоты и иные участники летных бригад, исполнявших поручения государства в Афганистане;
  • лица, получившие ранения при обеспечении войск, находившихся на территории различных государств или получившие ордена и медали.

Список боевых действий, участники которых признаны ветеранами, определяется приложением к указанному закону.

Транспортный налог для ветеранов боевых действий

На уровне государства правительством не предусмотрено освобождение от транспортного налога ветеранов, которые принимали участие в боевых операциях на территории государства РФ, а также за ее границами.

Транспортный налог, также как и налог на имущество, и землю, относится к региональному наполнению бюджета, поэтому руководство регионов вправе сами выставлять процентные ставки, а также вводить льготы на различные категории населения своего региона.

Чаще всего региональные местные власти снижают налоговый нажим на социально незащищенных своих жителей.

Столичные власти, а также власти Московской области освободили участников и ветеранов боевых действий от уплаты сбора на одно авто, в котором мощность двигателя меньше, чем 200,0 л.с.

Транспортный сбор на другой транспорт, данная категория льготников платит в полном объеме.

Во многих регионах существуют различные послабления ветеранам на владение машинами:

  • Скидки получают только на один автомобиль;
  • Транспортное средство оплачивается по льготе в 50,0%!;
  • Льгота всем ветеранам, а также пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
  • Отмена сбора на авто по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.

транспортный налогТранспортный налог, также как и налог на имущество, и землю, относится к региональному наполнению бюджета

Транспортный налог для ветеранов боевых действий: на сколько машин распространяется

  • Вид документа.
  • Кем выдан документ (название регистрационного органа).
  • Серийный номер.
  • Сведения о ветеране (ФИО).
  • Фотокарточка владельца.
  • Список льгот для данного ветерана.
  • Подпись владельца, как в паспорте.
  • Подпись выдавшего лица, имеющего полномочия.
  • Дата заполнения документа.
  • Санкт-Петербург, Новосибирск, Саратов, Башкортостан, Калуга, Тамбов. Эти города и их области не облагают налогом транспортные средства ветеранов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.
  • Красноярск, Хабаровский край, Северная Осетия, Самара, Волгоград, Ульяновск. Эти региональные столицы вместе с областями не берут под налогообложение мощность автомобиля до 100 лошадиных сил.
  • Ленинградская область. Здесь налоговая база не распространяется на транспортные средства производителей РФ с мощностью до 60 лошадиных сил.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: