3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2019

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры является обязательным условием получения физическим лицом возмещения из бюджета по уплаченным суммам подоходного налога. Такой вид льготы предусмотрен нормами Налогового кодекса в ст. 220. НДФЛ при покупке квартиры подлежит возврату, если:

  • заявителем выступает лицо, у которого были налогооблагаемые доходы в отчетном периоде;
  • лимит имущественного вычета не был исчерпан налогоплательщиком ранее (сумма вычета ограничена 2 млн. руб., его можно использовать за несколько приемов по разным объектам недвижимости, но совокупно эта величина не может быть превышена).

Заявитель льготы должен подать декларацию 3-НДФЛ при продаже/покупке квартиры, подтвердив свое право на вычет документально.

Особенности

3-НДФЛ – это обязательный документ для тех физических лиц (обыкновенных граждан), которые хотят получить вычет за недвижимость. Существует два имущественных вычета:

  1. С покупки жилья.
  2. С продажи недвижимости.

Вычет с покупки является самым выгодным, ведь он позволяет вернуть средста и получить их наличными. А вычет с продажи предоставляется только в том случае, когда гражданин не хочет уплачивать налог с продажи имущества.

Вычет можно получить в случае покупки жилья. Гражданин в этом случае может вернуть 13%!от суммы сделки, но не более 260 000 российских рублей. Кроме того, появилась возможность вернуть деньги и за проценты по ипотечному займу — до 390 000. Таким образом, в общей сложности возможен возврат целых 650 000 рублей.

Для получения этого вычета в 2019 году нужна справка о доходах с работы. Если гражданин работает одновременно на нескольких работах, то нужна справка с каждого места. Кроме этого, понадобятся и другие бумаги. Например, декларация 3-НДФЛ.

Право на возврат средств

Данное право имеют все официально трудоустроенные граждане. Ведь именно они могут предоставить нужные справки.

Но существуют случаи, когда налоговая служба отказывает в налоговом вычете. Например, если покупатель и продавец недвижимости являются родственниками, которые по закону считаются близкими.

Также не смогут получить вычет те граждане, которые уже получали его в полной форме. То есть 260 000 из казны уже были возвращены такому гражданину.

Основания

О выдаче налогового вычета в Российской Федерации написано в статье 220 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, вычет оформляется только в двух случаях:

  • если недвижимость была куплена только на свои средства, причем она стоила меньше 2 миллионов рублей. Если жилье стоило дороже, то вычет все равно предоставляется только с двух миллионов;
  • если хозяева взяли квартиру в ипотеку.

Это интересно! В обоих случаях можно получить налоговый вычет в размере 13%! Причем площадь и размер недвижимости не имеют значения.

Рекомендуем просмотреть данный видеоролик:

Стоит отметить, что налоговый вычет на квартиру можно оформить только один раз. То есть если гражданин будет покупать другое жилье, то налоговый вычет ему уже не полагается. Так было до 2014 года. Теперь же, в 2019 году, в связи с вступлением в силу новых указов правительства каждый гражданин может использовать свое право на возврат неограниченное количество раз, однако общая сумма всех возмещений не должна превышать 260 000.

Порядок оформления

Чтобы получить налоговый вычет на недвижимость, надо сходить в местный отдел налоговой службы.

Они сразу назовут сумму, которую можно вернуть, при этом лучше сразу иметь при себе полный пакет документов.

Также стоит принять во внимание, что существует несколько способов подачи документов в налоговую:

  1. Лично принести все заполненные документы и справки с собой.
  2. По почтовой связи — с помощью посылки.
  3. Онлайн на сайте налоговой службы федерального масштаба.
  4. Онлайн посредством портала Госуслуг.

Список документов

Обычно налоговый вычет оформляется быстро. Но сумма приходит частями на указанный банковский счет. Зачастую чем больше сумма, тем больше частей будет использовано.

Документы, которые нужны для этой процедуры:

  • паспорт и ИНН покупателя;
  • справка о доходах;
  • документ о владении данной недвижимостью;
  • договор купли-продажи.

Вопросы по оформлению

Заполнение декларации — не простая процедура. Приведем ответы на частые вопросы:

  1. Что писать в строке “год начала использования вычета”? В данной графе указывается дата (год), когда вычет был получен гражданином впервые.
  2. Как узнать код налоговой инспекции? Этот вопрос является наиболее часто задаваемым. Ответ на него очень прост — узнать номер инспекции можно на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести свой адрес, а программа на сайте сама укажет вам необходимый код.
  3. Что такое налоговая база? Налоговая база (простыми словами) — это сумма, вырученная с прибыли, с вычтенными возмещениями НДФЛ.

Для заполнения 3-НДФЛ следует прислушиваться к рекомендациям на сайте Федеральной налоговой службы. Начинать заполнение по рекомендациям не обязательно сначала, некоторые начинают эту процедуру с конца.

Внимание! Перед подачей декларации обязательно перепроверьте все данные во избежание заполнения корректирующей или уточненной деклараций в будущем.

Если вы хотите оформить 3-НДФЛ на дому через официальный сайт инспекции, то лучше всего делать это в ночное и раннее утреннее время — из-за сильной загруженности сайта в дневное и вечернее время.

Чтобы заполнение декларации не стало тяжелым бременем, заранее просмотрите примеры заполненных документов у нас на сайте. Следуйте советам, приведенным в статье.

2 000 000 р. × 13%!= 260 000 р.

Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя.

Также см. «Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок».

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Добавляем еще один источник дохода. Называем его «Продажа квартиры». Рекомендую указать здесь фамилию покупателя. Таким образом, окончательно источник дохода звучит как «Продажа квартиры Петрову А.В». Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО) можно не указывать.

Вносим сведения, о продаже квартиры.

1 — Добавить.

2 — Выбираем код дохода (1510 – доходы от продажи жилых, домов, квартир, комнат, дач и т.д.).

3 — Указываете сумму дохода, равную сумме продажи из договора продажи квартиры.

Далее продолжаем.

1 — Вносим сумму дохода равную сумме продажи квартиры.

2 — Если ваша квартира была продана до 01.01.2016 галочку не ставим и переходим к п. 6. Если же квартира продана после 01.01.2016, указываем это.

3 — Указываем еще раз стоимость квартиры из договора продажи.

4 — Кадастровый номер недвижимости.

5 — Указываем ее кадастровую стоимость. Очень часто данная информация (о кадастровой стоимости есть в договоре продажи), если нет, то ее можно посмотреть на сайте Росеестра.

Для этого вводите кадастровый номер и адрес объекта недвижимости.

Вы можете спросить зачем нужна эта информация? А вот зачем. При продаже квартиры до 01.01.2016 ваш налогооблагаемый доход рассчитывался исходя из стоимости продажи квартиры из договора продажи. Т.е. если вы продали квартиру за 1,5 млн. рублей, то и налогооблагаемый доход был равен этой сумме.

Если же вы продали квартиру после 01.01.2016, то налогооблагаемый доход определяется исходя, превышает ли стоимость квартиры по договору продажу величину 70%!от кадастровой стоимости. Если да, то налогооблагаемый доход равен стоимости продажи квартиры, если же нет, то равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Как изменится 3-НДФЛ 2019 при покупке квартиры

Заявление права на вычет осуществляется путем декларирования полученных заявителем доходов за истекший год. Это необходимо для отражения размера уплаченного налога за год, который может быть возмещен человеку. Если этой суммы для покрытия всего размера заявляемой льготы окажется недостаточно, остаток вычета переносится на следующий год.

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры можно найти далее. С 2019 года форма будет изменена – новый шаблон и порядок его оформления приведены в приказе ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

Декларация за 2018 год, как и 3-НДФЛ за 2019 год (покупка квартиры) будет оформляться по новой форме с учетом следующих изменений:

  • обилие листов, обозначаемых буквенными символами, заменили комплектом пронумерованных приложений;
  • количество листов декларации в обновленной версии документа заметно сократилось;
  • имущественные вычеты представлены теперь в двух блоках – льготы, заявляемые при продаже имущества, и льготы при приобретении активов, остальные виды налоговых льгот отражаются в одном отдельном приложении.

Читайте также: Ремонт в декларации 3-НДФЛ

Почему процесс заполнения трудоемок?

3-ндфл

Процесс заполнения можно считать трудным, так как обычные граждане с ним никогда не сталкиваются (за исключением редких случаев). Ведь если гражданин официально трудоустроен, то декларацию 3-НДФЛ за него заполняет работодатель (обычно это входит в перечень обязанностей главного бухгалтера или других подчиненных).

Таким образом, купив жилье и решив вернуть за него налоги, гражданин сталкивается с рутинным заполнением налоговых форм. И вполне естественно, что это вызывает у него много проблем и трудностей.

Это интересно! Российская Федерация входит в топ стран с самой сложной налоговой системой. Журналисты известного издания совместно с налоговыми работниками в 2019 году провели исследование, согласно которому российская система налоговых отчислений и форм является одной из самых сложных для восприятия

Поэтому постараемся разобраться, как заполнить декларацию на возмещение без проблем.

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: