Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это право любого российского гражданина на возврат части уплаченного налога в случае оформления жилищного займа. Вот только для его получения необходимо собрать ряд документов, также существуют требования к соискателям, о которых нужно помнить. В этом и попробуем разобраться сегодня.

  • Для чего нужен вычет?
  • Кто может получить?
    • Требования к заемщику
    • Требования к жилью и ипотеке
  • Сколько можно вернуть?
  • Сколько времени можно получать?
  • Какие нужны документы?
  • Порядок оформления
    • Через ФНС
    • Через работодателя

Вычет по ипотеке

А вот когда физлицо уже обращается к работодателю, чтобы получить имущественный вычет по ипотеке, документы будут такие:

  • Уведомление, выданное налоговой инспекцией;
  • заявление на имущественный вычет.

Рефинансирование ипотеки и имущественный налоговый вычет Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки налоговым законодательством не запрещено. Это значит, что независимо от количества перекредитований ипотечных кредитов, за налогоплательщиком сохраняется право на имущественный вычет. Главное при этом, чтобы в договоре на рефинансирование ипотеки или последующее перекредитование рефинансированной ипотеки явно прослеживался ипотечный характер взаимоотношений.

Основы законодательства

Положение о возвращении затрат на ипотечный кредит заложено в статьях Налогового кодекса:

  • по основному телу займа — в пп. 3 п. 1 статьи 220;
  • по внесенным процентам — в пп. 4 того же параграфа.

Внимание: в НК приведены граничные рамки механизма возврата денег. Методика расшифровывается во внутренних документах Налоговой службы РФ.

Гражданам этот механизм гарантирует возвращение определённого количества вложенных в недвижимость средств. Это и есть механизм вовлечения людей в развитие инфраструктуры. Причем на законодательном уровне введены довольно гибкие правила, позволяющие истребовать часть денег, вложенных:

  • в прямую покупку жилого помещения;
  • в ипотеку и проценты;
  • в долевое строительство.

Для сведения: некоторым категориям граждан установлены привилегии при использовании механизма возврата. Так, налоговый вычет с процентов по кредиту, оформленному на неработающего пенсионера, исчисляется с учетом заработков за три предшествующих года.

Видео на тему налогового вычета для пенсионеров

Что такое вычет по ипотечному кредиту

Под вычетом подразумевают правовой механизм участия государства в финансировании резидентами приобретения жилых помещений. Фактически — это возврат части вложенных средств. Логика проведения операции такова:

  1. Человек приобретает жилое помещение за собственные деньги. Тем самым он вносит вклад в развитие инфраструктуры.
  2. Государство получает от этого резидента налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С целью стимулирования его экономической деятельности оно возвращает ему:
  • 13%!вложенной суммы;
  • но не более установленной нормы;
  • в рамках отчисленного НДФЛ.

Определение: налоговый вычет — это механизм перераспределения налоговых платежей в пользу резидента, внесшего определенный вклад в развитие экономики страны.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Для кого предусмотрена преференция

Льгота по возвращению некоторой суммы из вложенных средств полагается только резидентам РФ. Под таковыми подразумеваются граждане страны и иностранцы, оплачивающие официально НДФЛ. Кроме того, правилами предусмотрены такие рамочные положения:

  1. Преференция предоставляется лицам, купившим жилые помещения:
  • за свои средства по договору купли-продажи;
  • использовавшим заемные деньги:
  • ипотечные;
  • иные, к примеру, взятые у работодателя.
  1. Для получения вычета человек должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%!
  2. Преференция предоставляется по инициативе претендента двумя способами:
  • через налоговиков;
  • через работодателя.

Для сведения: приведенные рамочные положения НК могут быть нарушены только в случае обращения за преференцией со стороны неработающего пенсионера. Такому человеку учитываются для возвращения суммы НДФЛ, внесенные в бюджет за три предшествующих года.

Из вышеперечисленных норм законодательства следует, что вычет по взятой для приобретения жилья ипотеке не полагается:

  • неработающим людям;
  • нерезидентам РФ;
  • предпринимателям, использующим иные ставки;
  • безработным.

Подсказка: запрещено делать возврат за жилье, приобретенное:

  • за спонсорские средства (например, благотворительных организаций);
  • у взаимозависимых лиц, к примеру, родных.

Кто может получить?

Право на получение налогового вычета в отношении процентов предоставляется гражданину при выполнении им определенных требований. Их можно разделить на две группы:

  1. Касающиеся самого гражданина.
  2. Относящиеся к особенностям оформления ипотеки.

Требования к заемщику

Законодательство четко определяет перечень лиц, которые могут претендовать на оформление налогового вычета по %!с ипотеки. Сюда входят российские граждане, которые:

  • являются плательщиками НДФЛ, по сути, это сотрудники организаций и лица, работающие по ГПД;
  • пенсионеры, которые после выхода на пенсию продолжили трудиться;
  • пенсионеры, уже не работающие, но ведшие деятельность в момент начала уплаты кредита.

Есть возможность получить налоговый вычет и у иностранцев, которые являются плательщиками НДФЛ и проводят на территории России не меньше 183 дней в году.

Если вы работаете неофициально, ведете ИП на «упрощенке» или уже воспользовались правом на эту форму вычета, то в его предоставлении государство откажет.

На практике встречаются и другие ситуации, когда человек получает отказ в получении преференции. Обычно это связано с предоставлением неверных сведений, не всех документов. В этом случае ваше право на льготу будет реализовано после устранения всех ошибок.

Интересно, что имущественный вычет на покупку жилья может переноситься неограниченное количество раз в пределах установленных лимитов на другие объекты недвижимости. А вот с процентами по ипотеке так не получится. Оформить вычет можно только по 1-му жилому помещению за всю жизнь.

Требования к жилью и ипотеке

Требования к жилью и ипотекеИпотека – это один из наиболее востребованных форматов кредитования в России. Под это определение подпадает довольно широкий спектр займов. По сути, ипотека – это кредит, предполагающий передачу недвижимости в залог. Последней могут выступать не только квартиры и дома, но и коммерческая недвижимость. Но получить вычет по последней не получится, т. к. к объекту предъявляются следующие требования:

  • нахождение на территории России;
  • предназначена исключительно для проживания людей.

В качестве объекта недвижимости могут рассматриваться дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельные участки (для целей ИЖС).

При этом сам оформленный займ должен быть целевым, т. е. деньги должны пойти на покупку жилья. Под это определение и подпадает ипотека, хотя встречаются и другие похожие форматы кредитования, но значительно реже.

Статья 220 НК РФ, пункт 1, подпункт 4

Кстати, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ подразумевает возможность возврата процентов и по рефинансированной ипотеке. Хотя до 2014 года ситуация была противоположная: после рефинансирования россияне не могли уже получить вычет по процентам. Сейчас такая возможность есть, но только если в договоре прописано, что деньги выделены на погашение текущей ипотеки. Т. е. если вы рефинансируете сразу несколько займов, в том числе ипотеку и потребительский кредит, то здесь вернуть %!уже будет нельзя.

Можно ли получить вычет по военной ипотеке? Нет. Объясняем: военная ипотека действительно предназначена для покупки жилья, т. е. является целевым займом, но фактически деньги за человека платит государство. Однако иногда выделенных средств бывает недостаточно для покупки жилья и погашения ипотеки, и человек вносит собственные вложения. Вот с них получить вычет можно, а с остальной суммы – нет.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам. Пример: В 2018 году Тамарина Э.М.

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Похожие статьи

  1. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году
  2. Налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля в 2019 году
  3. Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году
  4. Налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту в 2019 году
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: