Налоговые льготы военным пенсионерам

Содержание статьи:

  1. Введение
  2. Подоходный налог
  3. Имущественный налог
  4. Земельный налог
  5. Транспортный налог
  6. Как оформить налоговые льготы пенсионеру?
  7. Заключение
  8. Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налоговым льготам для пенсионеров
  9. Образцы заявлений и бланков

Налоговые льготы для военных пенсионеров

Налоговые льготы для военных пенсионеровНалоговые льготы для военных пенсионеров

Согласно действующему законодательному регламенту, лица, которые вышли на пенсию по выслуге, признаются плательщиками имущественных налогов на общих основаниях. В то же время военные пенсионеры-собственники земельных участков, недвижимости, транспортных средств, вправе на получение налоговых льгот в соответствие с федеральными и региональными законами.

Налоговые скидки для собственников земли

Физлица (в том числе военные пенсионеры), владеющие земельными участками на правах собственности, обязаны ежегодно уплачивать налога, рассчитанный как произведение кадастровой стоимости земли на показатель налоговой ставки.

Порядок предоставления льгот по земельному налогу утвержден в ст. 395 НК РФ. Положения статьи не содержат норм, которые бы позволили военному пенсионеру получить льготу. В то же время п. 5 ст. 391 утверждает перечень лиц, которым предоставляется право на снижение налоговых обязательств с учетом необлагаемой суммы 10.000 руб. Данным правом может воспользоваться и военный пенсионер, если он имеет статус:

  • Героя СССР, РФ, кавалера Ордена Славы;
  • инвалида с детства (для всех групп при условии, что инвалидность приобретена до достижения гражданином 18-ти лет);
  • инвалида І или ІІ группы;
  • ветерана, инвалида ВОВ, боевых действий.

Рассмотрим пример. Зубарев (47 лет) – военный пенсионер. В марте 2017 Зубарев получил травму при выполнении служебных обязанностей, в связи с чем ему присвоена ІІ группа инвалидности.

Зубарев владеет земельным участком, на котором расположен жилой дом (кадастровая стоимость – 88.502 руб.). Рассчитаем сумму налога для Зубарева с учетом льготы:

(88.502 руб. – 10.000 руб.) * 0,3%!= 262,51 руб.

Отметим, что наряду с федеральными льготами, военные пенсионеры могут оформить налоговую скидку, предусмотренную региональным законодательством. К примеру, военные пенсионеры Москвы, имеющие награду Героя СССР, полностью освобождены от уплаты земельного налога.

Читайте также статью «Как рассчитать выслугу лет для назначения пенсии военнослужащим».

Льготы для военных пенсионеров по транспортному налогу

На основании положений НК льготы по уплате транспортного налога военным пенсионерам не предоставляются, в связи с чем граждане, оформившие пенсию по военной выслуги, обязаны оплачивать налог на транспорт на общих условиях. Годовая сумма налога рассчитывается так:

ТрНал = Ст * Мощн,

где Ст – действующая налоговая ставка (устанавливается законодательными актами конкретного региона);
Мощн – мощность ТС в л/с (на основании данных техпаспорта).

В то же время законодательными актами ряда регионов предусмотрена налоговая скидка, либо полное освобождение от уплаты налогов для получателей пенсии по возрасту и пенсионеров особых категорий. При соблюдении определенных условий, военные пенсионеры могут воспользоваться региональными льготами.

Как правило, региональные власти предоставляют право на льготу Героям СССР, ветеранам, инвалидам. В некоторых регионах отмена уплаты налога, либо право на частичную оплату суммы (скидка 75%!, 50%!) предусмотрена для получателей пенсии по возрасту и по выслуге. Таким образом, военный пенсионер может воспользоваться правом на льготу в соответствие с региональным законодательством.

Приведем несколько примеров региональных льгот по налогу на транспорт. Военные пенсионеры Республики Адыгея могут оформить скидку в размере 50%!от суммы налога. Условие для назначения скидки – наличие пенсионного удостоверения. Кроме того, полное освобождение от уплаты налога предоставляется в случае, если военный пенсионер, проживающий в Адыгее, является Героем СССР, участником ВОВ, ветераном боевых действий.

Не оплачивать налог на транспорт могут военнослужащие Челябинска (в том числе военные пенсионеры) с инвалидностью, приобретенной в результате боевой травмы (инвалиды боевых действий).

В Иркутске 100%!скидку по налогу могут оформить пенсионеры (в том числе военные) особых категорий (Герои СССР, ветераны ВОВ), а также инвалиды. Оплата в размере 20%!от суммы налога (скидка 80%!) предусмотрена для жителей Иркутска, которые являются получателями страховой пенсии. Таким образом, военные пенсионеры Иркутска как получатели страховой пенсии по выслуге могут оформить 80%!скидку по налогу. Отметим, что установленная льгота действует в отношении одного ТС каждого вида. При этом оформить скидку пенсионер может только в отношении следующих объектов:

  • автомобили, катера, мотолодки мощностью до 100 л/с;
  • мототранспорт мощностью до 40 л/с;
  • легковые автомобили, с момента выпуска которых истекло более 7-ми лет.

Если военный пенсионер владеет ТС мощностью выше установленной, оформить льготу он не может.

Рассмотрим пример. Житель Иркутска Грибов (52 года) – военный пенсионер, получатель страховой пенсии по выслуге. Грибов владеет двумя автомобилями:

  • Chevrolet Niva 2012 г.в. (мощность 80 л/с);
  • Лада Веста 2015 г.в. (мощность 106 л/с).

Как военный пенсионер, Грибов может получить скидку по налогу в размере 80%!в отношении 1-го автомобиля. В данном случае льготу можно оформить на Chevrolet Niva, так как автомобиль соответствует показателям установленной мощности. Налог за Ладу Веста Грибов должен оплатить в полном объеме, согласно ставке, действующей в Иркутске для ТС данной мощности (14,5 руб. – от 100 до 150 л/с):

106 л/с * 14,5 = 1.537 руб.

Читайте также статью «Платят ли пенсионеры транспортный налог».

Платят ли военные пенсионеры налог на недвижимость

На основании ст. 407 РФ, военные пенсионеры, а также военнослужащие, владеющие недвижимостью, могут воспользоваться правом на полное освобождение от уплаты налога. В частности, не платить налог могут:

  • военные пенсионеры – граждане, оформившие пенсию по выслуге от 20 лет, вне зависимости от возраста;
  • получатели военной пенсии по смешанному стажу (возраст от 45 лет);
  • пенсионеры-«афганцы»;
  • ветераны, инвалиды боевых действий.

Также 100%!скидку по налогу могут оформить граждане, которым, ввиду недостаточного периода военной выслуги (менее 12,5 лет), назначена стандартная страховая пенсия по возрасту. Кроме того, право на льготу сохраняется для пенсионеров из числа Героев СССР, ветеранов ВОВ.

Военные пенсионеры могут оформить налоговую льготу в соответствии с общими требованиями – в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, по выбору.

Круг лиц, кому положена пенсия МВД по выслуге лет

Кому положена пенсия МВД по выслуге летСлужба в структуре МВД отличается особой опасностью и высокими профессиональными требованиями к потенциальным работникам, ввиду указанных факторов такие люди получают некоторые преимущества после увольнения в запас и получения статуса пенсионера.

Отдавая долг Родине и каждый день рискуя собственной жизнью, военнослужащие и сотрудники МВД становятся обладателями льгот практически в каждой области: от социальной до налоговой.

Законом Российской Федерации установлено правило, по которому лица из числа работников МВД вправе уходить на заслуженный отдых раньше общеустановленного пенсионного возраста при условии отработки минимального стажа.

Как правило, пенсионное обеспечение сотрудников МВД имеет увеличенные размеры, поскольку их работа сопряжена с опасностью и высокими рисками. Для назначения военного государственного содержания кандидату необходимо выполнить следующие условия:

  • Длительность работы в структурах МВД составляет 20 лет и более того;
  • Возраст гражданина не меньше 45 лет, общий трудовой стаж от 25 лет, из которых 12,5 отработаны в структуре МВД.

Итоговый размер военной пенсии и объем предлагаемых государством преференций устанавливается не только исходя из стажевых показателей, но и наличия званий, особых заслуг.

Бывшие сотрудники МВД, ушедшие в запас, могут получать военные пенсионные выплаты с некоторыми надбавками, если присутствует одно или совокупность следующих обстоятельств:

  1. Получение инвалидности;
  2. Достижение престарелого возраста, кратного 80 годам (пенсия увеличивается вдвое);
  3. Появление в семье иждивенцев (сотрудник МВД получает на каждого нетрудоспособного члена семьи доплату в размере до 32%!от величины пенсии, однако максимальная сумма доплаты не может быть более 100%!текущей пенсии);
  4. Наличие наград или знаков отличия (величина надбавки составит 100%!).

В случае, если работник МВД не отвечает действующим условиям назначения военной пенсии, то государственное содержание ему будет предоставлено в общем порядке, также утрачивается право на специальные льготы, существующие для указанных категорий сотрудников.

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

В соответствии с законом № 76-ФЗ от 27.07.1998 к членам семейства военного относятся:

  • супруги;
  • несовершеннолетние;
  • иждивенцы.

Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон № 76 О статусе военнослужащих

В случае гибели военнослужащего за перечисленными лицами сохраняются соцгарантии, предоставляемые при его жизни. В частности, члены семейства имею право на получение:

  • пенсионного содержания по утере кормильца;
  • компенсации затрат на проезд к месту захоронения и обратно (раз в год одному человеку);
  • пользование медучреждениями и иное.

Подсказка: Пенсия по случаю потери кормильца, назначенная супругу умершего, сохраняется и при вступлении супруга в новый брак

В рамках указанного выше закона иждивенцы погибшего воина также пользуются налоговыми послаблениями по земельному сбору. Остальные привилегии для вдов содержатся в региональных нормативных актах.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

  1. Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
  2. Владеют землей по договору аренды.
  3. Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
  4. Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

  • изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
  • участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
  • входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Куда обратиться с заявлением

Чтобы начать пользоваться правом на налоговые вычеты, необходимо заполнить соответствующее Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу для физических лиц согласно образцу заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и подать его в инспекцию по месту проживания либо местную администрацию. Далее требуется собрать пакет документации, подтверждающей законность предоставления скидки/аннулирования на земельный налог. Каждый регион выдвигает собственные требования к подаваемым бумагам.

Из-за постоянных внесений поправок в законодательство пенсионерам следует регулярно уточнять наличие и размер предоставляемых льгот. Часто случается так, что имеющий право на налоговые «каникулы» не пользуется им, пока сам не обратится в инспекцию. Если при обращении в ФНС вы узнали, что имеете право претендовать на налоговые послабления, следует получить список нужных документов для их дальнейшего сбора и предоставления вместе с заявлением. Срок рассмотрения – 10 дней с даты подачи.

Вне зависимости от региона перечень документов отличается весьма незначительно. Вот основные из них:

  1. Пенсионное удостоверение.
  2. Паспорт РФ.
  3. Документы и справки, доказывающие право владения земельным участком со стороны заявителя.
  4. Заявление установленного образца.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров находится в свободном доступе и предоставляется сотрудником ФНС по просьбе обратившегося лица. После оформления всех бумаг последует одобрение налогового вычета либо отказ в его предоставлении.

Как самостоятельно рассчитать льготу по земельному налогу

Расчет налога на землю производится по специальной формуле:

Кадастровая стоимость земельного участка х размер долевой собственности х налоговая ставка (конкретный регион) х коэффициент земельного владения (при эксплуатации земли не полный год).

Региональные льготы по налогу на землю

Муниципалитеты предоставляют льготы гражданам пенсионного возраста, ориентируясь на различные критерии.

Одни руководствуются их материальным статусом, другие — наличием прописки в регионе получения льготы, третьи – устанавливают льготы в зависимости от категории земельного участка (например, они действуют только в отношении садовых или ИЖС).

протест против увеличения земельного налога

Приведем примеры льгот, которые предлагаются в некоторых регионах, для пенсионеров:

  • в Самаре освобождаются от налога лица пенсионного возраста при условии площади надела в пределах 0,6 га или земли под недвижимостью в пределах 150 кв.м.;
  • в Королеве им предоставляются льготы в размере 50%!до 120 кв.м.;
  • в Лотошине – 25%!;
  • в Мытищах – 50%!;
  • в Чите и Воронеже – полное освобождение;
  • в Одинцово – освобождение для неработающих;
  • в Павлово-Посадском районе – освобождение для одиноких пенсионеров;
  • в районе Ивантеевка – освобождение для пенсионеров под опекой соцзащиты и малообеспеченные;
  • в Санкт-Петербурге – освобождение для участков в пределах 0,25 га;
  • в Сызране – льгота 50%!для участков под ИЖС, огородничество, садоводство.

При этом в Ярославле, Москве, Красноярском крае не предусмотрено льготное налогообложение.

С каких доходов не нужно платить НДФЛ?

С каких доходов не нужно платить НДФЛРаботающие граждане, трудящиеся официально, уплачивают в государственную казну 13%!от зарплаты – так называемый подоходный налог (НДФЛ). Законом предусматривается освобождение от уплаты этого сбора с сумм пенсий и соцпособий. Поэтому пенсионеры плательщиками такого налога не являются. Кроме того, в сумме 4 000 руб. в год НДФЛ не взимается с сумм:

  • поддержки от работодателя (бывшего или действующего, если пенсионер продолжает работать);
  • выделенных в формате соц. поддержки на оплату санаторных путевок, медобслуживание, покупку лекарств.

Пенсионеры также могут претендовать на налоговый вычет при сделках с жильем. По продаже – без ограничений, по покупке – только при наличии официального заработка или за последние несколько лет (т. е. в это время пенсионер трудился).

Введение

Актуальный вопрос у людей, достигающих пенсионного возраста — есть ли льготы пенсионерам? Уровень зарплат у каждого человека разный, будущая пенсия формируется из множества факторов, включающих в себя стаж, доходы и современную разработку – бальную систему. Льготы, рассчитанные на поддержание уровня жизни пенсионера, включают в себя снижение налоговой нагрузки, создание социального пакета. Актуальными для большинства являются именно налоговые послабления. Подобные льготы помогают сохранить бюджет, сэкономить, поскольку для пенсионеров выплаты по старости (инвалидности) – основной (и часто единственный) источник дохода.

Лица, вышедшие на пенсию по достижению возраста, в результате получения инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих  налоговых льгот:

  1. Имущественных (оплата коммунальных услуг и прочих взносов).
  2. Земельных (оплата дачи, земельного участка).
  3. Транспортных (снижение налога при оплате за автомобиль).
  4. Юридических (решение важных вопросов, в которых задействуются юристы).
  5. НДФЛ (подоходный).

Все существующие в данном вопросе тонкости, нюансы и особенности, имеющиеся в регионе, связанные с предоставлением послаблений, то есть льготной программы для пенсионеров, прописаны в различных законодательно — правовых документах. Также в большинстве регионов  страны могут быть предусмотрены свои меры и возможности помощи  людям, вышедшим на пенсию, в отношении налоговых льгот.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам. Позвоните прямо сейчас по телефону: +7 (499) 455-02-67 в Москве, +7 (812) 317-18-65 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Подоходный налог

Пенсионер имеет право на получение определенных доходов, которые можно получить путем продажи собственности или выполняя работу. Актуальными в этом случае становятся два вопроса:

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

  1. Какие доходы не облагаются НДФЛ?
  2. Какими льготами может воспользоваться пенсионер во время  уплаты подоходного налога?

НДФЛ – актуальный налог для тех людей старше обозначенного в законе пенсионного возраста, которые по ряду причин вынуждены продолжать активную трудовую деятельность. Если человек продолжает работать, то в соответствие с действующим законодательством в стране, с каждой зарплаты должен быть удержан налоговый вычет. Он в большинстве случаев равен 13%!, если  имеется инвалидность и группа, полученная в результате производственной травмы или ранения – предусмотрено снижение.

 

 

Также соответствующий налог в отношении пенсионера отменяется в полном объеме в следующих случаях:

  • стоимость путевки, предоставленной для оздоровления к месту лечения (входит в социальный пакет);
  • денежные средства наличные или перечисленные на банковскую карту), выделяемые социальными службами на приобретение специальных технических средств, если в них имеется необходимость, для реабилитации (пенсионер – инвалид);
  • материальная помощь, размер которой не превышает 4 000 рублей;
  • денежные средства на приобретение лекарств (также до 4 000 рублей).

Для того чтобы воспользоваться рассматриваемой льготой, потребуется предоставление справки и прочие документы, подтверждающие выход на пенсию, если имеются физические ограничения —  об инвалидности, заявления на имя непосредственного работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств (реабилитационных приспособлений), то дополнительно предоставляются рецепт от врача и фискальные чеки, подтверждающие покупку.

Имущественный налог

Льготам подвергаются и имущественные налоги. Пенсионеры, получившие этот статус, как по возрасту, так и по инвалидности, входят в установленный и утвержденный перечень льготных категорий граждан, которые получают скидку или полное освобождение от уплаты соответствующего налога. Подобная мера поддержки начинает работу, если  имущество (недвижимая собственность) оформлена на пенсионера (инвалида). В эту категорию входят:

  1. Квартира (вне зависимости от метража или количества комнат, если она одна).
  2. Гараж.
  3. Хозяйственные постройки, площадь которых до 50 кв.м.
  4. Дача.
  5. Комната.
  6. Доля в квартире.

Установленные льготы для пенсионеров в 2017 году позволят облегчить финансовую нагрузку для малообеспеченных слоев населения.

Для того чтобы пожилой человек — пенсионер смог в полном объеме воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить следующие документы в налоговый орган по месту проживания (прописки):

  • пенсионное удостоверение;
  • СНИЛС;
  • в случае инвалидности – справку МСЭ.

Земельный налог

Подобная льгота до 2018 года устанавливалсь на региональном уровне. Оплата за землю производится по сниженным коэффициентам – часть суммы вычитается из стоимости земли, на которую рассчитывается налог (по кадастру). Сумма, которую удастся сэкономить, воспользовавшись льготой, рассчитывается на уровне местных властей, а также в индивидуальном порядке для каждого гражданина органами налоговой инспекции.

Для пенсионеров Санкт-Петербурга и области не облагается налогом земля до 2,5 тыс. кв.м. Подобные меры поддержки пенсионеров реализуются и в Новосибирске. В Ростове-на-Дону пенсионеры получают полное (на 100%!) освобождение от уплаты налога или оплачивают небольшую часть (рассматривается индивидуально) рассчитанной стоимости земли.

 

Для оформления льгот по земельному, как и любому другому налогу, необходимо предоставить документы:

  • паспорт собственника;
  • все документы на землю и строения на ней;
  • заявление о предоставлении желаемой льготы. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
  • также в случае, если пенсионер имеет награды, звания или инвалидность – соответствующие документы, подтверждающие статус.

По факту предоставления льготы проводится перерасчет суммы, необходимой к оплате. Все вопросы по уплате земельного налога рассматриваются в налоговой инспекции по месту жительства пенсионера.

С начала 2018 года в федеральное законодательство внесены изменения. Льготы по земельному налогу для пенсионеров станут доступны всем. Изменится также порядок предоставления льготы. Вместо скидки на кадастровую стоимость, от уплаты освободят все участки менее 6 соток, а из участков большего размера будет вычитаться эта величина.

Транспортный налог

Льгота  по оплате транспортного налога устанавливается на региональном уровне. Предоставляли ее в таких крупных регионах, как Москва, Ленинградская область, Самара, Красноярск и другие города и области. Однако по состоянию на 2017 год в Москве пенсионеров (по старости) исключили из списка тех, кто сможет получать подобные послабления.

В Санкт-Петербурге и области льгота продолжает действовать — предоставляется на одно транспортное средство из категории легковых. Однако имеются ограничения  — льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются на машины мощностью не более 150 л.с. В Самаре льгота распространяется также на одно транспортное средство, но мощностью до 100 л.с. В Красноярске – на один автомобиль, мощность которого не превышает также 100 л.с., а на автомобиль с мощностью до 150 л.с. полагается скидка в 90%!.

 

Как оформить налоговые льготы пенсионеру?

Для того чтобы начать пользоваться определенным видом льготы, пенсионеру потребуется обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания.  Именно в этом ведомстве рассматриваются вопросы по налогу на транспорт, на имущество и другим сферам, где может потребоваться поддержка пенсионера со стороны государства. Документы, которые потребуется предоставить для решения вопроса о включении человека в категорию льготников:

  • заявление по установленному образцу. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
  • паспорт собственника объекта, на который распространяется льгота;
  • свидетельства о праве собственности;
  • ИНН;
  • пенсионное удостоверение;
  • СНИЛС.

Дополнительно могут потребоваться справки о подтверждении особого статуса пенсионера (ветеран ВОВ, труда, инвалид). Также каждый документ должен быть отксерокопирован. Для удобства существует возможность отправки документов по Сети или заказным письмом (требуется заверение у нотариуса).

Заключение

Таким образом, сегодня поддержка пенсионеров осуществляется не только путем повышения пенсий и пособий, но и предоставлением льгот  на оплату имущества, земли, транспортных средств. В каждом регионе страны действуют свои правила и особенности предоставления и оформления послаблений, поэтому обо всех нюансах следует узнавать в налоговой инспекции, расположенной по месту проживания пенсионера.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налоговым льготам для пенсионеров

Вопрос: Какие сведения должны быть указаны в заявлении на предоставление льготы пенсионеру?

Ответ: В заявлении, подаваемом инспектору налоговой службы по месту проживания, указываются:

  • ФИО человека;
  • название льготы;
  • должность руководителя;
  • полное название контролирующего органа.

В тексте потребуется также указать:

  • номер ИНН;
  • паспортные данные;
  • адрес проживания (фактического и постоянной регистрации).

Пенсионер в праве выбрать способ получения ответа от налоговой инспекции – по почте, через Интернет, по телефону (его номер также следует указать).  Обязательно должны присутствовать — дата написания заявления, а также личная подпись пенсионера, оставившего запрос на получение льготы. Если документ отправлялся через интернет, то подпись должна быть электронной, заверенной нотариально.

Образцы заявлений и бланков

  • заявление на предоставление налоговых льгот

Вам будут полезны следующие статьи

  • Пенсионный возраст
  • Льготы ветерану труда
  • Налоговые льготы
  • Жилищные субсидии

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

 

Как военному пенсионеру оформить налоговую льготу

Для того чтобы получит налоговую льготу военному пенсионеру следует обратиться в орган ФНС по месту регистрации.

Процедура и документы

Ниже представлена пошаговая процедура оформления налоговой льготы для военного пенсионера.

Шаг 1. Подготовка документов.
Прежде чем обратиться в ФНС, военному пенсионеру следует подготовить:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о присвоении СНИЛС;
  • заявление (бланк можно скачать на сайте ФНС либо получить в органе фискальной службы);
  • прочие документы, которые дают основание для получения льготы (для инвалидов – выписка из акта МСЭ, для Героев СССР – удостоверение и нагрудный знак, т.п.).

По всем документам рекомендуется предварительно подготовить копии.

Шаг 2. Заполнение налогового уведомления.
В общем порядке льготу можно получить в отношении одного из объектов, которые находятся в собственности пенсионеры. К примеру, при наличии 2-х квартир льгота предоставляется только по одной из них. Выбор объекта для льготы закреплен за заявителем.

Информацию о выбранном объекте для льготы пенсионеру следует указать в уведомлении (форма КНД 1510040), бланк которого можно скачать на сайте ФНС, либо запросить в непосредственно при обращении в налоговую. Помимо данных об объекте льготы (для недвижимости – кадастровый номер), в уведомлении следует указать личные данные заявителя (ФИО, адрес, контакты), а также дату начала применения льготы.

Шаг 3. Передача документов в ФНС.
Как и прочие граждане, оформляющие льготы, военный пенсионер может передать документы:

  • лично;
  • почтой;
  • в электронном виде (заявка через сайт ФНС или Госуслуг);
  • через законного представителя.

В каждом из случаев момент обращения за льготой определяется на основании даты, указанной в заявлении. Срок подачи документов – до 1-го октября текущего отчетного года. Читайте также статью «Как пенсионеру оформить налоговую льготу: документы, процедура оформления».

Порядок назначения льготы

Согласно законодательным нормам, налоговая льготы назначается с момента обращения гражданина в ФНС (дата заявления), то не ранее возникновения такого права. К примеру, гражданин-собственник квартиры, оформивший пенсию по военной выслуге в ноябре 2017, может подать документы в ФНС на получение 100%!скидки по налогу не ранее ноября 2017.

В то же время, если гражданин обратился за льготой позже установления такого права, то он вправе на перерасчет налога за предыдущие годы. К примеру, в сентябре 2017 гражданину назначена пенсия по инвалидности (военная травма). Налог на недвижимость за 2017 и 2018 гг. гражданин оплатил в полном объеме, и обратился за льготой лишь в январе 2019. На основании заявления и документов, подтверждающих льготу, военный пенсионер вправе на возврат суммы переплаты по налогу (с сентября 2017 по декабрь 2018).

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Перечень льгот, положенных пенсионеру МВД

Лица, несшие службу в структуре МВД, после достижения минимального порога выслуги лет и принятия решения о переходе на полное государственное содержание, помимо военной пенсии могут получать ряд льгот, в частности:

  • Единовременная выплата, назначаемая ввиду ухода на пенсию;
  • Льготы в сфере налогообложения:
  1. На недвижимость;
  2. На земельные участки;
  3. На транспорт;
  • Обеспечение путевками на санаторно-курортное лечение;
  • Дотации, направленные на решение проблем с жильем;
  • Право бесплатного пользования муниципальным транспортом;
  • Компенсации родственникам бывшего служащего МВД в случае его смерти;
  • Льготное медицинское обслуживание.

Единовременное пособие

Федеральное законодательство закрепляет за гражданами, пребывающими на военной службе, правовую возможность получения единовременной выплаты после ухода в отставку в следующих размерах:

  1. 2 оклада – при стажевом показателе до 20 лет;
  2. 7 кладов – работникам, чей стаж составляет более 20 лет.

Итоговая сумма денежной преференции складывается не только на основании длительности выслуги лет, но и от:

  • Величины оклада;
  • Особого звания или заслуг перед государством.

Награждение сотрудника МВД знаками отличия становится основанием для предоставления ему дополнительной финансовой поддержки, равной одному месячному окладу, вне зависимости от длительности его пребывания в названных структурах.

Налоговые послабления

Налоговые послабленияНалоговым кодексом закреплены положения, отражающие послабления для сотрудников МВД, они представлены следующим списком:

  1. Льготы пенсионерам МВД по налогам на недвижимость

С момента получения статуса пенсионера, гражданин, согласно букве закона, освобождается от обязательных сборов за имеющееся в собственности недвижимое имущество.

Преференция ориентирована как на работающих граждан-пенсионеров, так и лиц, пребывающих на полном содержании у государства.

Чтобы воспользоваться указанным послаблением пенсионер-налогоплательщик должен предоставить в фискальный орган главный документ, подтверждающий основания освобождения от сбора – пенсионное удостоверение.

В качестве объекта, освобожденного от имущественного налога может быть выбрана любая недвижимость из списка:

  • Частное жилое строение (дом);
  • Квартира в многоквартирном доме;
  • Коммерческая площадь;
  • Гараж;
  • Комната в общежитии;
  • Дачный дом.

Воспользоваться послаблением позволено только в отношении одного недвижимого объекта из всего объема собственности (если таковых у пенсионера несколько).

Оформление льготы осуществляется в территориальном отделении ФНС по месту регистрации пенсионера и с обязательным предоставлением следующего пакета бумаг:

  1. Паспорт;
  2. СНИЛС;
  3. ИНН;
  4. Документы, подтверждающие право собственности на льготный объект:
  • Выписка из ЕГРП;
  • Свидетельство о праве собственности на недвижимость;

Если пенсионер владеет только частью объекта (долевая собственность), то преференция распространяется только на принадлежащую ему долю.

  1. Льготы пенсионерам МВД по налогам на землю

Льгота по земельным налогам предоставляется также для всех пенсионеров, вне зависимости от места их работы. Поэтому сотрудники МВД, пребывающие в статусе пенсионера, в равной степени могут пользоваться земельным послаблением.

Согласно законодательству, пенсионеры собственники земельных участков освобождены от внесения налога на свой надел, если размеры обусловленного участка не превышают лимит в 6 соток.

В случае, если площадь участка более 6 соток, то земельным налогом облагается та часть надела, которая превышает установленные преференцией лимиты. Пенсионер, имеющий на праве собственности участок размером 8 соток, будет получать квитанцию с требованием внесения обязательного сбора за 2 сотки.

  1. Льготы пенсионерам МВД по транспортному налогу

Послабления по транспортному налогу для пенсионеров могут действовать не во всех субъектах страны, поскольку сбор указанного порядка находится в юрисдикции властей региона и именно они правомочны принимать решения о назначении льгот по транспортным сборам или оставить налогообложение прежним.

  1. Освобождение от уплаты НДФЛ

Пенсионное содержание сотрудников МВД освобождено от удержания НДФЛ. Это общее правило, которому подчиняются, в том числе и выплаты обычных пенсионеров.

Важно понимать, что послабление действует только в отношении социальных выплат и не распространяется на другие официальные доходы граждан. Если пенсионер МВД продолжит трудовую деятельность после  отработки необходимого стажа, то выплачиваемое ему денежное вознаграждение будет выступать налогооблагаемой базой.

В случае, если ранее гражданин льготной категории не знал о наличии у него права на освобождение от налогового бремени (по транспортному, имущественному, земельному налогу) и продолжал уплачивать в казну обязательные сборы, то после ознакомления с указанной информацией, у него имеется возможность перерасчета фискальных начислений и возврате излишне уплаченных сумм обратно.

Санаторно-курортное лечение

Федеральным законом за номером 4468-1 закреплена возможность получения пенсионером МВД компенсационной выплаты за оказанные услуги по санаторно-курортному лечению, если выполнены следующие условия:

  • Кандидат воспользовался преференцией впервые за год (путевка выделяется единожды в год);
  • Претендентом соблюден заявительный порядок обращения, а путевка предоставлена согласно установленной очереди;
  • Санаторно-курортное учреждение, где пенсионер проходил лечение числится на балансе МВД.

Особенности реализации права на бесплатное лечение в санатории:

  1. Если пенсионер, ранее служивший в структуре МВД, воспользуется услугами коммерческого санатория, не находящегося на балансе МВД, он утрачивает право на компенсацию и самостоятельно оплачивает все издержки;
  2. После того, как подошла очередь на получение путевки, пенсионера уведомляют не позднее двух недель до дня предполагаемого выезда на лечение;
  3. Льготное санаторно-курортное лечение предполагает самостоятельное внесение пенсионером 25%!от общей стоимости услуг, остальная сумма уплачивается из резервов МВД;
  4. Родственники пенсионера, пребывавшего на службе в МВД, также могут воспользоваться правом на льготное санаторное лечение, однако они должны внести не менее 50%!от стоимости путевки;
  5. Установлена максимальная стоимость путевки, на которую может претендовать льготник:
  • 12 тыс. рублей – при лечении в санатории общего оздоровления;
  • 9 тыс. рублей – при получении услуг в реабилитационном центре.

Льготы в сфере здравоохранения

Льготы в сфере здравоохраненияПомимо бесплатного медицинского обслуживания, предлагаемого в государственных бюджетных учреждениях здравоохранения, пенсионерам МВД предоставляется возможность льготного обследования в специализированных медицинских центрах, отнесенных к финансированию и балансу МВД.

В рамках дополнительной медицинской льготы пенсионер может претендовать на следующие услуги:

  • Изготовление имплантатов;
  • Проведение операций;
  • Проведение рентген-обследования;
  • Ведение экстренного или планового лечения;
  • Выделение путевки на лечение;
  • Аппаратная терапия.

Для реализации возможности постановки на учет и лечения в клинике при МВД, служащий в отставке предоставляет такой объем документов, как:

  1. Паспорт;
  2. Документ, подтверждающий присвоение статуса пенсионера МВД;
  3. Полис обязательного медицинского страхования.

Жилищные льготы

Жилищные льготы на сотрудников сферы МВД проявляются в следующих преференциях:

  • Предоставление в пользование жилья из фонда муниципалитета на основании договора социального найма;
  • Выделение дотации на погашение части ипотечных обязательств в размере до 50%!(часть заемных средств пенсионера МВД может погасить государство);
  • Предоставление на безвозмездной основе жилья в собственность (только для тех пенсионеров МВД, которым удалось встать на соответствующий учет до начала марта 2003 года).

Предоставление жилья от государства осуществляется только при соблюдении требований, в частности:

  1. Отсутствие в собственности пенсионера жилья;
  2. Несоответствие жилплощади установленным жилищным требованиям:
  • Ветхость;
  • Аварийность;
  • Нарушение санитарных правил;
  1. Проживание в коммунальной квартире или комнате, площадь которой не отвечает минимальным условиям комфортного проживания одного человека или каждого члена семьи;
  2. На занимаемой жилплощади совместно с пенсионером проживают другие семьи.

Если у бывшего сотрудника МВД, который ныне является пенсионером, имеется первая или вторая группа инвалидности, то после выделения в его пользу муниципального жилья, у него возникает возможность его приватизации с целью перевода в частную собственность.

Процедура приватизации жилья указанным кандидатом проходит на общих основаниях: расходы по изменению формы собственности пенсионер оплачивает из личных средств.

Для переоформления жилья из муниципальной в частную собственность пенсионеру МВД потребуются следующие документы:

  • Паспорт;
  • Заявление по установленному образцу;
  • Свидетельство о заключении официального брачного союза или о его расторжении;
  • Разрешение от гос. органов на приватизацию;
  • Справка из БТИ, отражающая поэтажный план, экспликацию;
  • Кадастровый, технический паспорт на приватизируемый недвижимый объект;
  • Выписка из книги домового учета в расширенном варианте;
  • Выписка из ЕГРП, в том числе и по форме №3 (по одному экземпляру на каждого участника сделки);
  • Договор социального найма;
  • Квитанция, подтверждающая внесение всех обязательных платежей по процедуре;
  • Выписки, указывающие на своевременную уплату пользователем недвижимости всех коммунальных платежей;
  • Архивная справка, отражающая прежние места регистрации претендента (для выяснения факта того, не было ли использовано право приватизации ранее);
  • Документ, подтверждающий наличие инвалидности (при наличии таковой):
  1. Акт МСЭ;
  2. Программа индивидуальной реабилитации;
  3. Выписные эпикризы;
  • Справка о несоответствии прежнего жилья условиям проживания;
  • Копии паспорта всех членов семьи, проживающих совместно с пенсионером-заявителем;
  • Документ, подтверждающий статус пенсионера МВД.

Льготы по транспорту

Льготы по транспортуПенсионеры МВД правомочны пользоваться бесплатно общественным транспортом, отнесенным к фонду муниципалитета. Безвозмездный проезд возможет в границах населенного пункта (города, ПГТ) или не дальше пригородного сообщения.

Важно понимать, что льгота не действует в отношении:

  • Перевозок, организуемых частными извозчиками – такси и маршрутные автобусы;
  • Перевозок междугороднего сообщения.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК. Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

  • недвижимости;
  • земельному наделу.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

  1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
  2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
  3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Имущественные послабления

Каждый собственник ежегодно вносит в бюджет обязательный сбор за объекты, находящиеся во владении. Преференция бывшему воину заключается в освобождении одного из объектов от налогообложения. Предоставляется она в инициативном порядке. Следовательно, претендент должен:

  • подать до 1 ноября отчетного периода заявку на получение преференции;
  • сопроводить ее пакетом необходимых бумаг:
    • копиями паспорта и ИНН;
    • выпиской из Государственного реестра недвижимости;
    • иными;
  • подождать ответа из госоргана о назначении преференции;
  • учесть льготу при перечислении средств.

Внимание: кроме военных пенсионеров данная привилегия полагается солдатам-призывникам. Право распространяется на весь период прохождения службы.

Кроме того, региональными законами устанавливаются иные привилегии отдельным группам населения. Как правило, они предоставляются в форме вычетов (возврата внесенного налога). Подробности следует искать в нормативной базе региона проживания.

Общие правила получения вычета состоят в уменьшении базы налогообложения с учетом вида жилого помещения. Параметры, заложенные в законодательство, таковы:

  • квартира — уменьшается на 20 кв. м.;
  • дом — на 50 кв. м.;
  • комната — на 10 кв. м.

Внимание! Все льготы носят заявительный характер, поэтому для инициации применения льготы к новому имуществу правообладатель должен уведомить налоговую службу о недвижимости, в отношении которой должна быть применена льгота. Уведомление должно быть направлено в ИФНС по месту нахождения имущества до 1 ноября соответствующего налогового периода.

Если льгота применяется впервые — подается заявление с пакетом вышеперечисленных документов. Далее льгота будет применяться автоматически. Однако при появлении у льготника нового имущества, в отношении которого тоже может применяться льгота, он должен передать в ИФНС указанное уведомление.

Послабления по земельному сбору

В общероссийском законодательстве не указаны преференции бывшим воинам по сбору за земельный надел в явном виде. С База налогообложения может быть уменьшена на 6 соток определенным категориям, в число которых могут входить бывшие воины. К таковым относятся:

  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны, инвалиды боевых действий;
  •  военные пенсионеры, имеющие группу инвалидности (1 группа или 2 группа);
  • граждане особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий на средствах вооружения и военных объектах.

В общем порядке привилегия распространяется не на число объектов. Она исчисляется в денежном выражении. К заявлению претендент обязан прикрепить документы о праве собственности с указанием адресов расположения наделов.

В некоторых субъектах федерации бывшим воинам предоставлены льготы. Они выражаются в:

  • освобождении одного надела от сбора;
  • снижении налогооблагаемой базы на определенную величину.

Подсказка: подробности можно узнать на официальном сайте ФНС , зайдя в раздел региона проживания. В личном кабинете имеется также опция управления всеми налоговыми платежами, в том числе за несовершеннолетних граждан их законными представителями.

Послабления по транспортному сбору

В соответствии со статьей 356 НК установление ставок по транспортному сбору отнесено к полномочиям регионов. Это означает, что привилегии для бывших воинов также назначают Законодательные собрания субъектов федерации. Каждый выделяет свои льготные группы, а также разрабатывает методику исчисления привилегии.

В общем случае следует придерживаться такого алгоритма:

  1. Узнать полагающиеся послабления самостоятельно, путем изучения региональных актов. Альтернативный способ — обращение за консультацией в отделение ФНС ;
  2. Подготовить пакет документов, в который в обязательном порядке включается паспорт на транспортное средство;
  3. Написать заявление и передать в госорган.

Подсказка: некоторые регионы предоставляют преференции бывшим военным без активного участия последних. Перечень лиц, получивших право в рамках регионального закона, передается властями в налоговый орган. Пенсионеры получают платежки со сниженными суммами. К примеру, такой порядок действует в Крыму.

В других регионах работа устроены со своими тонкостями и нюансами. Так, в Санкт-Петербурге освобождается от сбора по транспорту один автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л. с., владельцем которого является пенсионер (любой). Московские жители могут претендовать на освобождение от транспортного сбора, если принадлежат к категории участников боевых действий.

Учитывается данная льготная категория еще и в таких областях:

  • Новосибирской;
  • Ярославской;
  • Сахалинской.

Важно: при установлении преференции региональные власти ориентируются на мощность автомобиля. Кроме того, послабление предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности претендента.

Полную информацию о нормативной базе региона проживания можно получить на официальном сайте ФНС . Для этого следует зарегистрироваться на портале. Затем перейти в раздел субъекта федерации и ознакомиться с документацией.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступает в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Обозначение Расшифровка Определение
НБ Налоговая база Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости.
НС Налоговая ставка (отличается в каждом регионе) Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:
  • не более 0,3%! для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
  • не более 1,5%! для прочих участков земли.
КПВ Коэффициента периода владения Устанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1).
Д Доля в праве собственности Если земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении.
Л Размер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеру Налоговые льготы устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы).

Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, не позднее 01.12.2019 г. по налогам за 2018 год).

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, то налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Процедура оформления заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров

Чтобы правильно оформить бланк заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров, следует знать следующие особенности его заполнения:

  1. В шапке указываем наименование и номер налоговой службы.
  2. Напротив слов «2. земельному налогу» ставим галочку и вносим данные льготного документа.
  3. Прописываем название, адрес и кадастровый номер земельного участка, на который планируется получить льготу.
  4. Для записи Ф.И.О. предусмотрены отдельные ячейки для каждой буквы.
  5. Указываем ИНН при его наличии.
  6. Заполняем контактные сведения, необходимую дату предоставления льготы (к примеру, месяц ухода на пенсию).
  7. В самом конце проставляем дату подачи заявления.

При личной подаче заявления на предоставление льготы по налогу на землю пенсионер оформляет его двух экземплярах. Один остается у сотрудника ФНС. Другой, на котором должна присутствовать отметка о приеме документа с указанием даты, вручается заявителю. Если заявление пересылается почтой, это должно быть ценное письмо с описью содержимого. Рекомендуется воспользоваться услугой уведомления о вручении. Заверенную почтовым работником опись необходимо обязательно хранить. Это также касается квитанции о пересылке.

Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам на квартиру (имущество) имеют аналогичный формат. Единственное различие состоит в том, что в графе о выбираемой льготе во втором случае отметка ставится напротив пункта «1. налогу на имущество физических лиц».

Если человек давно имел право воспользоваться льготой, но не пользовался ею раньше, государство вернет сумму уплаченного земельного налога только за последние 3 года. Для возмещения уплаченных средств необходимо подать 2 заявки в ФНС: на налоговую льготу и на возврат налога. На нашем сайте можно скачать образец заполнения заявления о предоставлении льготы на землю.

Имущественный налог для пенсионеров

Для пенсионеров, которые предпочитают проводить лето на даче, предусмотрена одна важная преференция: они вправе не платит налог на имущество. Причем это правило установлено на федеральном уровне и действует по всей стране.

Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имущество в размере 100%!в отношении 1-го объекта каждого типа.

земельный надел пенсионера

Например, если у пенсионера есть такая недвижимость: квартира, дача, гараж, то он платит имущественный налог вовсе. Но если у него две дачи, то за одну из них на его выбор придется перечислять налоги в бюджет.

Порядок оформления

Некоторые виды льгот по налоговым сборам предполагают необходимость личного обращения для установления преференций. Порядок действий в этом случае такой:

  1. Собираете нужный пакет документов. Обычно он включает в себя паспорт, ИНН, уведомление о назначении пенсии (если есть – пенсионное удостоверение, но сейчас его уже не выдают). Если нужен вычет – нужно взять и бумаги на недвижимость (землю, квартиру, дом и т. д.).
  2. Пойти в отделение ФНС по месту прописки со всеми документами (можно также отправить документы заказным письмом по почте или через доверителя).

Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы (образец)

Скачать образец заполнения заявления

После заявление будет рассмотрено. Если все заполнено верно – пенсионер сможет пользоваться преференцией. Нередко, даже без заявления устанавливаются льготы – тут уже все зависит от ее типа.

Прочтите также: Советский стаж при начислении пенсии в 2019 году

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: